Все варианты легально снизить сумму по налогу на имущество

как меньше платить налог на имущество

Налог на имущество введен в 2015 году и отменяет ранее существующее постановление №24 Федерального закона. Согласно Налоговому законодательству, глава 32, часть 2, физическим лицам вменяется уплата имущественного налога.

Облагаются налогом такие объекты:

  • Частные жилые дома.
  • Недвижимость многоквартирных домов (квартира, комната, студия, гостинка, малосемейка).
  • Гараж как отдельное сооружение, место для машины в подземном паркинге.
  • Незаконченный и законсервированный объект загородного строительства.
  • Отдельные здания и сооружения бытового, хозяйственного назначения — дачи, гаражи, бани.

От каких показателей зависит расчет налога на основе кадастровой стоимости

За основу берутся 6 основных показателей.

  • Кадастровая стоимость недвижимости, которую устанавливает Федеральная служба кадастра.
  • Стоимость объекта по расчетам БТИ.
  • Установленная налоговая ставка на кадастровую и инвентаризационную стоимость. Эта величина определяется региональной властью без превышения максимальной цифры.
  • Коэффициент от Министерства экономического развития РФ.
  • Понижающий коэффициент на основании Налогового Кодекса.
  • Вычет 20-50 м2 общей площади.

При покупке недвижимости физические лица имеют право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости. Помимо этого, честь большой перечень льгот для частных лиц, когда налоговое бремя снимается полностью или частично. В проекте находится решение о снятии 3 пунктов, но перемены предстоят с 2020 году. Из списка может быть исключена игра на понижение, расчеты от БТИ и Минэкономразвития.

Виды стандартной ставки

Налоговые коэффициенты устанавливают представители власти в регионах. В зависимости от географии пребывания они разнятся и разбиваются на 3 группы:

  • 0,1% — дачи, коттеджи, квартиры, коммунальные комнаты, недостроенные дома, гаражи, бытовые строения и другие.
  • 0,5% — все остальные, не задействованные в других категориях строений.
  • 2% — недвижимость для ВИП-персон.

Расчет налога на недвижимость на примере

Мы приводим формулу расчета налога на недвижимость для контроля. Благодаря самостоятельным действиям многие налогоплательщики проверили свои предполагаемые налоги и поняли, что оплачивают больше нужной суммы, потому что она рассчитана неверно, не были учтены причитающиеся льготы и другие особенности налогообложения конкретного региона.

(Н1 – Н2) × К + Н2=Н

  • Н — сумма, которую надо оплатить в Налоговой.
  • Н1 — величина, получаемая на основе информации из кадастра и примененной коэффициентной ставки, принятой в регионе.
  • Н2 — стоимость на основе документации БТИ с применением дифлятора.
  • К — понижающий коэффициент. Он увеличивается в течение первых 4 лет на 0,2.

Вставляем в формулу расчета данные за 2017 год. На конкретном примере это выглядит так.

Дано — квартира 60 м2 стоимость по кадастру 2 миллиона рублей, по БТИ — 200 тысяч рублей.

  1. Налоговая ставка в регионе 0,1% по кадастровой стоимости и такая же по инвентаризационной у БТИ.
  2. Коэффициент-дифлятор 1,216.
  3. Вычет на основе НК РФ по имущественному налогу 20 м2.
  4. Понижающий коэффициент принят в 2017 году 0,6.

Исходные данные есть, теперь определяется налоговая база.

Сначала вычисляем величину Н1

Определяем стоимость 1 м2 помещения: 2 000 000 р. /60 м2=33 333 рублей.

20 м2 тогда стоят 666 660 рублей.

Из полной стоимости высчитываем эту сумму за 20 м2.

2 000 000-666 660=1 333 340 рублей.

Высчитывается 0,1% налоговой ставки

1 333 340/100х0,1=1 333 рубля.

Высчитывает по формуле показатель Н2 — это сумма по БТИ

Базовая цена 200 000 рублей умножается на дефлятор 1,216=243 200 рублей. Высчитывает налоговую ставку 0,1%.

243 200/100х0,1=243 рубля.

Вычитаем Н1-Н2

1333-243=1090 рублей.

Умножаем на понижающий коэффициент

1090х0,6=636 рублей

Еще раз прибавляем показатель Н2

636+243=879 рублей — итоговая сумма оплаты налога на квартиру стоимостью 2 миллиона рублей.

Кто освобожден от налогового бремени законодательно

  • Герои России.
  • Инвалиды приобретенной 1 или 2 нерабочей группы.
  • Люди с ограниченными возможностями с детства.
  • ВОВ, ветераны локальных войн, участники боевых действий.
  • Лица, проживающие на территории со льготным социальным статусом, где местность подвержена заражению после аварии на Чернобыльской АЭ.
  • Военнослужащие после выслуги продолжительностью 20 лет.
  • Члены семей военнослужащих по потере кормильца на профессиональной службе.
  • Люди, достигшие возраста льготной пенсии или по старости.

На каких условиях не облагаются налогом хозблоки

Не облагается обременением недвижимость, если:

  1. Площадь строения менее 50 м2.
  2. Постройки на территории земли под индивидуальное жилищное строительство.
  3. Постройки находятся на участках дачных коттеджных поселков.
  4. Сооружения построены на земле садово-огороднического кооператива.
  5. Хозблоки предназначены для тепличного личного хозяйства или выращивания домашнего скота.

Обратите внимание

Не облагается налогом недвижимости меньше 20 м2. Такая цифра представлена как стандартный вычет, то есть льготная площадь, не облагаемая бременем. Если у вас комната или малогабаритная квартира 20 м2, то налогообложению недвижимость не подлежит.

Налоговые условия для дольщиков

Бывают ситуации по незнанию правил, когда возникает задолженность поневоле. Один из собственников долевого участия не заплатил налог на квартиру в коллективном пользовании. Другой совладелец решил, что его могут заставить оплатить долю другого владельца, и тоже не стал платить налог. Для каждого участника долевой собственности налоги рассчитываются отдельно и индивидуально по фамилии кратно их доле и не более того. Уведомление и сумму по присланной квитанции желательно оплатить сразу после получения. Крайний срок оплаты налогов — 30 марта следующего года.

Как оспорить кадастровую стоимость для снижения налогового бремени

2 способа оспорить кадастровую стоимость, если вы считаете показатель непомерным.

  • Обратиться с заявлением в комиссию, работающую при Росреестре.
  • Судебная инстанция.

Поводом для подачи заявления является признание дома аварийным. По законодательству страны собственники выбирают расчет налогов по кадастровой или рыночной стоимости, и не всегда знают о своих правах и возможностях выбрать более выгодное налоговое обременение. Для оспаривания требуется экспертиза независимого оценщика. В суд истец обязан сам доказать, что расчет Налоговой службы неверен. Поэтому требует оценщик — специалист с лицензией СРО.

Важно отметить

Льготное налогообложение предусмотрено для одного объекта в каждой версии — один жилой, одна квартира, один гараж. Со второго объекта налог оплачивается в полной мере.

Порядок действий по снижению обременения

Проверьте причитающиеся льготы. На сайте Росреестра узнайте точную кадастровую стоимость недвижимости. Она может снизится, а вы не узнаете об этом. Попытайтесь уменьшить кадастровую стоимость через судебные инстанции, если она вам кажется непомерной. Разделите налоговое обременение с членами семьи, выделив доли каждому или оформите недвижимость на человека, которому положено льготные налоговые начисления.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: