Все способы получения налогового вычета

Налоговый вычет – малопонятная, а потому пугающая и отталкивающая процедура для большинства наших граждан. Не зная условий получения вычета, возможностей для возврата средств, многие отказываются от данной затеи, не желая углубляться это.

На самом же деле это простая процедура, которая, несомненно, заслуживает внимания. Ведь рядовому гражданину никогда не будут лишними дополнительные деньги. Именно поэтому стоит подробно изучить предоставляемую государством возможность и пользоваться ею всякий раз, когда вы будете иметь такое право.

Что необходимо знать в первую очередь

Конечно, как и при любых других операциях, связанных с финансами, для оформления вычета придется подготовить большое количество документов, предварительно пройдя не одну организацию. Поэтому, для экономии своего времени, лучше заранее ознакомиться со всей информацией и налоговых вычетах и точно знать, в каких ситуациях они доступны. Трата небольшого количества времени на изучение сведений, в большом количестве находящихся в свободном доступе, позволит в будущем избежать огромного числа сложностей. Но в результате вас ждет хорошее вознаграждение.

Хотя, назвать вычет вознаграждением будет не совсем правильно, ведь государство просто осуществляет возврат части затраченных вами денежных средств.

Каковы условия получения вычета

Для начала стоит детально разобраться, что же такое налоговый вычет (другое его название – дизажио). Вычет – это возврат государством части затраченных вами на уплату налогов денег. Существуют два вида налоговых вычетов: имущественные и социальные.

Рассмотрим подробнее первый вид. Когда мы говорим об имущественном дизажио, подразумевается возможность возврата денег с продажи/покупки земельного участка, недвижимости, автомобиля, а также возведения нового жилого дома. Сюда же относится возврат части суммы, потраченной на погашение ипотечного кредита.

Наиболее финансово выгодным, по сравнению с остальными дизажио, является вычет с покупки жилого дома. Указываемая в заявке на выплаты дизажио денежная сумма может достигать 3 миллионов рублей, что значительно превышает установленные в иных случаях суммы. Получить возврат можно будет после заполнения соответствующего заявления, имея подписанный договор купли-продажи, но при условии, что гражданином исправно уплачивались налоги, например, подоходный налог в размере 13% от величины заработной платы.

Отсюда можно сделать вывод, что для получения законного права на налоговые вычеты необходимо работать официально, а при наличии каких-либо источников доходы, кроме официальной работы, необходимо сообщать о них в налоговую и уплачивать налог.

Социальные дизажио подразумевают возврат части денег, затраченных на учебу, лечение, проведение благотворительных мероприятий, денежные взносы в негосударственные пенсионные фонды. Вернуть можно деньги, затраченные не только на себя, но и на своих детей. Наиболее популярными являются вычеты, связанные с лечением и образованием. О них знает большая часть жителей России. Хотя остальные вычеты также полезны и позволяют получить крупные денежные суммы.

С чем связано такое нежелание граждан получать налоговые вычеты, несмотря на доказанную их выгодность? Скорее всего, причина состоит в полной неосведомленности наших граждан о возможности получения таких возвратов.

Ответим на вопрос, интересующий многих: в какой период после получения законодательно установленного права на налоговый вычет можно получить его?

На подачу соответствующего заявления гражданину дается 3 года. После истечения этого срока получить что-либо уже невозможно. Таким образом, необязательно сразу после заключения договора купли-продажи, не заходя домой, бежать в отделение налоговой службы. Данный вопрос может спокойно подождать неделю, месяц, или даже год. Но помните, что осуществлен возврат будет в следующий календарный год после подачи заявки.

Кто может получать вычеты

Право на получение вычета возникает у любого гражданина после осуществления действий, предусмотренных законодательно. К таким действиям относятся: подписание договора купли-продажи на недвижимость, участок земли, автомобиль; оплата ипотеки. Сюда также можно внести оплату медицинского вмешательства или образования для себя или своего несовершеннолетнего ребенка, покупка дорогостоящих лекарственных средств, денежные взносы на формирование накопительной части пенсии в негосударственных фондах, проведение на свои деньги мероприятий, посвященных благотворительности.

Налог будет возвращен только в случае, если гражданин своевременно добросовестно совершает налоговые выплаты со своей заработной платы и других разовых или регулярных доходов. То есть дизажио – это возвращение той суммы, которую каждый налогоплательщик регулярно, в течение многих лет, выплачивает государству.

Следует помнить, что налоговый вычет невозможен в случаях, если на совершение действия, предусматривающего получения возврата, были затрачены деньги с материнского капитала или другие полученные от государства средства, а также не должны использоваться деньги, полученные от третьих лиц. Однако ипотечное кредитование не входит в список ограничений, и за уплату процентов по нему гражданину может быть выплачен вычет.

Правовые аспекты

Все условия получения физическими лицами дизажио и права граждан установлены законодательно. Ознакомиться с полной информацией об этом можно, обратившись к Налоговому Кодексу РФ. В нем перечислены все категории налогоплательщиков, которые могут получать возвраты, а также величина получаемых выплат.

Согласно статьям НК, гражданин имеет право на возврат части затраченных на приобретение недвижимости средств в случае проведения регистрации права собственности на эту недвижимость или ее часть, а также при различных операциях с землей, возведении жилья или выплате ипотечного кредита.

Помимо этого в Налоговом Кодексе можно найти суммы выплат, положенные при проведении каждой операции с имуществом.

В каких ситуациях можно рассчитывать на налоговый вычет

Как уже было сказано, право на получения дизажио имеют те налогоплательщики, которые исправно уплачивают налог с зарплаты и заключения различных сделок, а также те, кто затратил средства на платное образование для себя или своего ребенка, на лечение и приобретение лекарственных средств, на благотворительность и взносы в пенсионный фонд. Таким образом, основное условие – регулярная уплата налогоплательщиком налогов в размере 13% и более.

Рассмотрим подробнее наиболее распространенные виды дизажио:

  • На покупку/продажу недвижимости. Распространяется на операции с частными домами, квартирами, землей, личными автомобилями, а также на проведение ремонта или возведения нового жилья.
  • На оплату образования, медицинских услуг, лекарств. Вычет может быть совершен, если деньги вы затратили на себя или своего ребенка, если он не достиг совершеннолетия, а обучение будет завершено до достижения возраста 24 лет.
  • На денежные взносы в пенсионные фонды и на благотворительность.
  • На выплату процентов по кредиту.

Какие документы нужно собрать для подачи заявки на налоговый вычет

Пакет необходимых документов различается, в зависимости от типа вычета и условий, выполненных для его получения. Рассмотрим подробнее:

  • Социальный вычет на медицинские услуги для граждан, их семьи и детей. Желающим получить возврат потребуется подготовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ, а также документацию, подтверждающую затраты. Сюда относятся чеки, квитанции, договоры с лечебными учреждениями. Если проводилось лечение ребенка, следует приложить его свидетельство о рождении, если лечение проходил ваш супруг – потребуется свидетельство о браке.
  • Вычет на образование. Нужно предоставить уже упомянутые справки, а также договор на оказание образовательных услуг, подтверждающий ваши затраты. Если деньги были потрачены на образование ребенка, необходимо приложить свидетельство о рождении.
  • На действия с недвижимостью. Помимо указанных выше справок следует предоставить паспорт, договор купли-продажи или любую другую бумагу, которая может подтвердить факт передачи прав на недвижимость и полученную/затраченную денежную сумму, ИНН, квитанции, подтверждающие затраты на ремонт или стройку и заполненное заявление на выплату дизажио. Сделать это необходимо в течение трех лет с момента заключения сделки.
  • На процентную ставку при ипотечном кредитовании. Потребуется собрать такой же пакет документов, как в предыдущем пункте, а также приложить ипотечный договор и получить в банке справку, в которой указывается размер суммы, внесенной вами для погашения процентов.

Обобщая вышесказанное, можно сказать, что для получения возврата следует иметь на руках все финансовые документы, подтверждающие получение/трату вами денежных средств. К собранному пакету документов нужно приложить заполненное заявление.

Обратите внимание, что вычет может быть получен только один раз. При последующих операциях с имуществом деньги возвращены не будут.

Виды налоговых вычетов

Наиболее часто граждане нашей страны получают дизажио на покупку недвижимости. Другие виды вычетов им мало известны. Постараемся исправить это, перечислив все распространенные виды налоговых вычетов и рассказав немного о каждом.

Стандартные

К этой группе относят вычеты на детей, при рождении первого, второго и последующих детей. Получать дизажио этого типа можно одновременно с любым другим. Также предоставляются некоторым другим группам лиц: ликвидаторам аварии в Чернобыле, инвалидам детства, семьям погибших военных.

Профессиональные

Этот вид дизажио могут получить граждане, совершающие налоговые выплаты, связанные с их профессиональной деятельностью. Сюда относятся частные предприниматели, юристы, адвокаты, люди, занимающиеся творческой деятельностью либо получившие патент на изобретение.

Имущественные

Выплачиваются гражданам, купившим или продавшим недвижимость или землю в последние три календарных года, а также потратившие денежную сумму на постройку или ремонт жилого дома. Существует две возможности получения дизажио:

  • При покупке. Покупая жилье или участок земли, гражданин может претендовать на возмещение части потраченной суммы, имея договор купли-продажи и подав прошение о возврате.
  • При продаже. Законодательно установлена максимальная сумма возврата денег с налога на доход, полученный путем продажи имущества. Эта сумма не может превышать двух миллионов рублей.

Социальные

Возврат такого типа можно получить, предоставив документы, закрепляющие ваше право на один из видов социального дизажио:

  • На обучение. Следует собрать всю документацию, подтверждающую ваши выплаты на счет учебного заведения за полученные образовательные услуги, а также договор, доказывающий ваше обучение в данном заведении.
  • На лечение. Необходимо сохранять все чеки и квитанции, полученные при оплате медицинских услуг и приобретении необходимых лекарственных средств, а также договор об оказании медицинских услуг с учреждением.
  • На страховые и пенсионные взносы. Такие вычеты проводятся, если гражданин переводит денежные средства для формирования накопительной части пенсии.

Полный список видов дизажио можно найти в статье 218 Налогового Кодекса РФ. Там же перечислены категории физических лиц, имеющих право на дизажио и возможные суммы выплат.

Какова может быть сумма вычета

От вида дизажио зависит не только процесс его получение, но и размер максимальной выплаты. Законодательно установлена максимальная величина возврата по каждому из видов вычетов. При этом размер возвращаемых средств не может превышать 13% от указанной в прошении потраченной суммы.

Рассмотрим на примере. Предположим, что вы приобрели земельный участок с расположенным на нем жилым домом и потратили на это 9,5 млн. рублей. Однако по закону сумма, на вычет с которой вы можете претендовать в данном случае, составляет не более 2 млн. рублей. Таким образом, несмотря на то, что вы потратили гораздо большую сумму денег, возврат вы получите только с двух миллионов рублей.

Дизажио для детей так же ограничены законом. Так, при появлении на свет первого государство может возместить только 1,4 тыс. рублей. С рождением второго и последующих детей данная сумма достигнет 3 тыс. руб. Повышенные выплаты существуют для инвалидов и их родителей, либо лиц, их заменяющих. Для них сумма составит от 6000 до 12000 рублей.

Помните, что налоговые вычеты могут быть выплачены только после того, как вы лично заполните заявление и принесете его в налоговую службу.