В каких случаях нужно платить подоходный налог?

Основная часть населения страны никогда не заглядывала в Налоговый Кодекс и не знает какие существуют виды налогов. Но большинство из граждан постоянно сталкивается с уплатой одного из них, налога на доход физических лиц, который работодатель исправно высчитывает с заработной платы и перечисляет в бюджет государства. Любой прибыль гражданина, официальная заработная плата, прибыль с продажи имущества или выигрыши в лотерею облагаются обязательным налогом по определенной налоговой ставке. Подоходный налог должен заплатить каждый человек, который получил прибыль не территории России. Также обязанность в уплате подоходного налога возлагаются и на граждан других государств, которые работают в России.

За что должен быть уплачен НДФЛ?

Обязательный к уплате подоходный налог установлен не только на деньги, которые заработал гражданин, но и на материальные ценности, любые поступления или бесплатно полученные товары и услуги.

Когда гражданин за свою работу получает различные материальные ценности или услуги, то доходом этого гражданина является номинальная стоимость этих товаров и услуг. Также подлежит обложению подоходным налогом операции с любыми ценными бумагами, прибыль от продажи движимого и недвижимого имущества, выигрыши в лотерею, если номинальная стоимость приза составляет более четырех тысяч рублей. В любом случае, какая бы не была прибыль, денежная, материальная или в виде какой-либо услуги, налог начисляется из расчёта номинальной стоимости полученной прибыли.

Что не облагается подоходным налогом?

Но не все виды материальной прибыли или денежных поступлений должны облагаться подоходным налогом. Налоговым законодательством России определен целый перечень доходов и поступлений, которые не подлежат подоходному налогообложению. Выплаты в виде компенсаций, установленные законодательством, помимо оплаты больничного листа; предусмотренные правительством пенсии всех типов; компенсации, связанные с производственными травмами или за приобретенные заболевания в процессе исполнения своих обязанностей на работе; выплаты по алиментам; государственная помощь при бедствиях и природных катаклизмах; различная гуманитарная помощь; стипендии; за научные достижения; прибыль от продажи движимого и недвижимого имущества, если на момент продажи прошло более трех, как гражданин завладел этим имуществом; не облагаются налогом подаренные объекты движимого и недвижимого имущества; выигрыши и призы номинальной стоимостью до 4 тысяч рублей; пособия ветеранам войны до 10 тысяч рублей включительно; сертификат на государственный материнский капитал, сертификаты на приобретение жилья многодетным семьям и некоторые другие виды доходов не подлежать никакому виду налогообложении.

Стандартная налоговая ставка на доходы физического лица в России составляет 13 процентов. Это говорит о том, что любой доход или прибыль, полученная на территории нашей страны гражданином России должны быть подвергнуты налогообложению в размере 13 процентов от общей суммы заработка. Но встречаются случаи, когда подоходный налог взимается по другой ставке. Иностранные граждане, например, которые осуществляют деятельность, и получают прибыль на территории нашего государства должны заплатить 30 процентов налога. Еще больше платят налоги на различные виды призов и выигрышей. Так законодательством определена процентная ставка в размере 35 процентов на такие случаи.

Все частные лица должны следить за своими доходами и своевременно самостоятельно производить оплату подоходного налога св бюджет государства. Легче всего с этим вопросом обстоит у наемного работника, официально трудоустроенного в каком-либо предприятии. Работодатель является налоговым агентом своих рабочих и исправно отчисляет процент с дохода. Для оплаты налога существуют специальные стандартные формы учета, при помощи которых производится декларация сумма необходимого для оплаты налога и соответственно происходит оповещение ФНС о полученных доходах. Произвести оплату налога возможно не только при личном визите в банк, но и посредством сети интернет. В режиме онлайн существует прекрасная возможность заплатить НДФЛ через портал государственных услуг.

Уменьшение суммы налога на доходы

Налоговый Кодекс страны предусматривает возможность уменьшить сумму облагаемого дохода. Законодательством регламентировано уменьшение суммы заработной платы, подлежащей обложению налогом. Такие уменьшения происходят за счет предоставления гражданину стандартного, имущественного и социального вычетов. Стандартные вычеты с заработной платы могут быть предоставлены на содержание детей до 18 лет и людей, которые находятся на иждивении. Порядок получения такого вычета весьма прост. Каждый месяц работнику уменьшают доход для налогообложения на сумму равную стандартному вычету. На сегодняшний день это 3 тысячи рублей. С остальной суммы подоходный налог удерживается в полном объеме. Когда ежегодный доход превысит 40 тысяч рублей, стандартный вычет перестает предоставляться и удержание НДФЛ происходит с полной суммы заработной платы.

Социальные вычеты могут предоставлены гражданину нашей страны на медицинское обслуживание, лечение близких родственников, страхование жизни, пополнение в ПФР. Размер вычета напрямую зависит от суммы, которая была потрачена на социальные нужды.

Имущественный вычет может быть предоставлен гражданину, который впервые решил приобрести квартиру или частный дом. Предоставляется один раз в жизни и требует выполнения обязательных условий для его получения. Если работник будет самостоятельно подавать отчет, то он должен успеть подать декларацию до 30 апреля.