Социальный налоговый вычет по НДФЛ — как получить

Социальный налоговый вычет 13% — льгота, предоставляемая физическим лицам, которые по законодательству РФ обязаны выплачивать подоходный налог. Но предусмотрено послабление в налоговом обременении, если налогоплательщик потратил личные финансовые средства на лечение, обучение, благотворительные или другие выплаты.

Социальный налоговый вычет в размере 13% предоставляется на основании ст 219 Налогового Кодекса РФ в таких случаях:

  • Обучение налогоплательщика в колледже, ВУЗе, включая переквалификация или курсы повышения квалификации на очной, очно-заочной, заочной форме обучения.
  • Очное обучение детей налогоплательщика в колледже или ВУЗе.
  • Оплата лечения, операции, реабилитации, лекарств по рецептам врача, которые не были предоставлены бесплатно.
  • Негосударственное пенсионное обеспечение.
  • Финансовая поддержка благотворительных проектов.

Условия получения льготы

  • Гражданство РФ.
  • Соискатель трудоустроен и отчисляет средства на оплату подоходного налога.

Ограничения по сумме выплат

Пользоваться льготным вычетом можно каждый год, но в течение налогового года сумма не должна превышать 120 тысяч рублей на все виды социальных выплат. Если получается больше, то остаток переносится на следующий налоговый год.

Привилегия выплат

Если по каким-то причинам человек пропустил налоговый год и не подал документов, он не теряет право на льготы. Получить налоговый вычет можно за последние 3 года до начавшегося налогового года. Например, в 2018 году производится расчет за 2015, 2016, 2017 годы.

Сроки получения денежных средств

Срок получения денежных средств обратно составляет в среднем 4 месяца. Из них 3 месяца предоставляется налоговому инспектору, к которому поступает дело, на изучение и рассмотрение. После завершения проверки и если вопрос решился положительно, то Налоговая служба выплачивает денежные средства. На это отводится еще 1 месяц. Деньги переводятся на банковскую карту или расчетный счет соискателя.

Кто пользуется правом вычета на обучение

Часть средств, которые налогоплательщик использовал для получения образования, обучение детей родных и усыновленных, братьев и сестер, он имеет право вернуть. Это распространяется на подопечных, для которых налогоплательщик является опекуном. Но в таком случае полагается вычет до достижения подопечными 18 лет. Льгота предоставляется одному из родителей или опекунов, второй не имеет право ей воспользоваться. Чаще всего льготный вычет получает родитель, который в договоре на предоставление образовательных услуг прописан как заказчик, то есть плательщик за обучение. Этот человек считается понесшим траты и претендует на социальный вычет.

Важные обстоятельства, когда в вычете могут отказать:

Обучение было оплачено предприятием, в котором работает налогоплательщик, социальным или благотворительным фондом. На обучение был истрачен материнский капитал.

Чтобы получить социальный вычет на обучение, требуется предоставить:

  • Договор с образовательным учреждение, где обязательно указываются данные государственной аккредитации и номер лицензии на право оказания образовательных услуг.
  • Документ, удостоверяющий личность.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ.
  • Квитанции об оплате.
  • Паспорта обучающихся детей.

Обратите внимание

Социальный вычет предоставляется только за образовательные программы. Если в учебном заведении в стоимость входит питание или отдельное посещение фитнес-зала, на эти траты льготный возврат денег не предоставляется. Требуется перерасчет средств только за обучение.

Социальный вычет на лечение: особенности, условия получения

В нашей стране предусмотрен социальный налоговый вычет на лечение, поскольку многие виды медицинских услуг предоставляются только платно. Например, услуги стоматолога, серьезные операции на дорогостоящем оборудовании, санаторное лечение, реабилитация после операции, ведение беременности и роды. Налогоплательщик, отчисляющий регулярно 13% подоходного налога, имеет право на послабление налогового обременения в силу вынужденных затрат на свое лечение или лечение детей.

Что входит в программу по возврату средств на лечение

  • Лечение налогоплательщика, его жены или мужа, несовершеннолетних детей, престарелых родителей.
  • Страховые взносы по программам личного или добровольного страхования.
  • Лекарственные средства по рецептам врачей, которые входят в Перечень препаратов РФ.

Виды лечения и особенности льготных выплат

  • Стандартная форма.
  • Дорогостоящие операции или реабилитация.

В первую категорию входят обычные медицинские услуги, которыми пользуются налогоплательщики в течение года. Они не требуют кардинального вмешательства в работу организма. Поэтому в течение налогового года можно получить возврат в сумме, которая ограничивается 120 тысяч рублей. При оплате дорогостоящей операции или реабилитации возвращается 13% от всей суммы без ограничения. Как это различить?

Медицинское учреждение предоставляет справку о прохождении курса лечения, где указывает код — степень оказания услуг.

  1. Код 1 — стандартное.
  2. Код 2 — дорогостоящее.

Виды лечения, подпадающие в систему вычетов

  • Диагностика и лечение в рамках оказания первой медицинской помощи. Медучреждение не располагало медикаментами, необходимыми для экстренной помощи человеку.
  • Профилактика, лечение, диагностика, реабилитация в амбулаторных условиях. Пациент получил схему лечения с обязательным приемом дорогостоящих лекарств.
  • Профилактика, диагностика, лечение, реабилитация в стационаре больницы. Медучреждение не обладает оборудованием для установления точного диагноза.
  • Профилактика, диагностика, лечение, реабилитация в санаторно-курортных заведениях. Если путевки не предоставлялись организациями, налогоплательщик покупал их в санаторий самостоятельно.

Чтобы получить социальный вычет на лечение, заполняется декларация 3-НДФЛ, по месту работы заказывается справка о доходах 2-НДФЛ. Прилагаются договора с медицинскими организациями, квитанции об оплате, рецепты по специальной форме.

Вычет на добровольное пенсионное страхование

Каждый человек может заключить договор с негосударственным пенсионным фондом и отчислять средства добровольно. Отличительной особенностью этих видов услуг является возможность получения пенсии без официального трудового места и наличия постоянного места работы. По достижении 18 лет гражданин имеет право на заключение такого договора и добровольные перечисления в фонд. Таким образом люди заранее беспокоятся о размере своей пенсии. Поскольку НПФ является не обязательным условием для всех, а дополнительным видом налога, то с него также возможно получение вычета 13%. Бывает так, что частная компания для своих сотрудников предоставляет программу НПФ как бесплатную социальную услугу. В таком случае выплаты не предусмотрены. Налоговое послабление возможно, если граждане израсходовали средства на пенсионное обеспечение на себя, родителей, супругов, детей, братьев, сестер и всех родственников близкой степени родства.

Чтобы получить вычет на НПО заявление и сбор документов не требуется. Надо только предоставить распечатку выплат и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Справка о доходах по законодательству не прилагается. Но Налоговая служба в случае спорных ситуаций вправе ее потребовать.

Помимо негосударственных пенсионных фондов, возврат 13% предполагается в таких случаях.

  • Добровольное пенсионное страховании с организациями, предоставляющими услуги страхования.
  • Страхование жизни добровольно сроком не более 5 лет.

Когда организация заключила договор с фондом негосударственного страхования, то у сотрудников вычитается страховой взнос, как и другие налоги, которые организация сама перечисляет. В таком случае работник обращается к работодателю с вопросом смягчения налогового обременения.

Социальный вычет за благотворительность

Граждане РФ наряду с компаниями и организациями имеют право участвовать в благотворительных программах, помогая больным или попавшим в беду людям. На перечисленные средства граждане РФ имеют право получить социальный вычет. Это возможно сделать, когда личные финансовые средства были перечислены:

  • На расчетные счета благотворительных организаций, которые имеют лицензию на подобного рода деятельность.
  • Некоммерческие организации социальной направленности, имеющие для этого законодательную базу.
  • Некоммерческие организации специализированные по ряду областей: культура, любительский спорт, искусство, образование, здравоохранение и другие.
  • Религиозные организации.

Сумма перечисленных средств на должна превышать 25% основного дохода физического лица. Возможен отказ в предоставлении налогового послабления.

  • Средства перечислены не напрямую в фонд, а в смежные организации этого сообщества.
  • Когда помощь оказывается физическому лицу напрямую, минуя благотворительные организации.
  • Если налогоплательщик использовал благотворительные акции в целях пиара, рекламы или получил дорогостоящий подарок за финансовые вложения.

Получение расчета по благотворительным выплатам возможно, если предоставлен необходимый пакет документов. В него должны обязательно входить договоры на пожертвования, платежные поручения, банковские выписки.