Процесс получения налогового вычета при покупке земли

Начнем с главного. Каждому, кто решил купить земельный участок, нужно помнить, что невозможен налоговый вычет на приобретение пустой земли. Он полагается тем гражданам, кто приобрел землю с готовым жилым строением, либо возвел на участке новый дом самостоятельно. Пока дом, официально признанный жилым, отсутствует, невозможно получить какие-либо компенсации затраченных средств.

Как получить налоговый вычет?

Как сказано выше, сегодня налоговый вычет выплачивается при условии существования на земле сооружения, признанного жилым. Но помимо этого дом обязательно придется зарегистрировать, как свою собственность.

Вы можете подать прошение о начислении вам налогового вычета с расходов, если:

  • Вами приобретен участок с полностью завершенным жилым домом, либо вы самостоятельно возвели его;
  • Была проведена регистрация дома.

Подача прошения в ФНС осуществляется после завершения налогового периода, во время которого была совершена покупка. У налогоплательщиков есть возможность избежать длительного ожидания и сразу после приобретения прав на земельный вычет добиться его получения у работодателя. Суть данного действия состоит в том, что после написания вами соответствующего заявления, работодатель прекращает перечисление 13% от вашей зарплаты в ФНС вплоть до полного покрытия суммы вычета.

Также следует обговорить весьма важный вопрос: в предыдущей версии Налогового Кодекса, которая была действительна до начала 2010 года, не были предусмотрены какие-либо компенсации для налогоплательщиков после приобретения ими участков земли. Следовательно, лица, купившие участок до названного срока не смогут получить возврат расходов. Стоит отметить, что во внимание берется только дата передачи права собственности на дом лицу, купившему его. Дата подписания любой другой документации, не принципиальна.

Для наглядности рассмотри несколько примеров

Пример №1: Гражданином Афанасьевым А.А. в середине 2013 года был приобретен участок с одноэтажным частным домом. В начале следующего года Афанасьеву следует явиться в налоговую для написания заявки о начислении земельного вычета. Получить его он сможет в 2014 году.

Пример №2: Гражданин Березин Б.Б., решив вместе с семьей перебраться из большого города, в 2013 году купил участок земли в деревне с целью постройки там жилого дома. Однако завершить строительство он смог только к началу 2015 года, и только тогда построенный дом официально стал его собственностью. По закону, обратиться в ФНС и запросить налоговый вычет он может только после начала 2016 года, хотя земля находится в его владении уже больше 2 лет.

Пример №3: Гражданин Васильев В.В. в 2016 году приобрел большой участок в крупном поселке и приступил к строительству. Однако оно не было завершено. Поскольку получение компенсации затраченной на землю суммы возможно только при наличии зарегистрированного жилого дома, запросить вычет на расходы Васильев не сможет, пока не решится на завершение долгостроя.

Какова величина налогового вычета?

Обсуждаемые в статье вычеты не выделяются в отдельную группу и относятся к имущественным вычетам, потому и подчиняются они всем правилам, касающимся данной группы. Положения об имущественных вычетах и порядке их оформления гласят, что при подаче прошения о начислении вычета можно указать максимум 2 миллиона, даже если расходы были больше. При этом возврат расходов на земельный налог будет составлять 13% от указанной суммы.

Рассмотрим на примере: Гражданин Кузнецов Н.Н. совершил покупку участка земли, затратив при этом 2,6 млн. рублей. Затем им был построен частный дом. Весь процесс заставил Кузнецова потратить еще 5,7 миллионов. Таким образом, на момент написания заявления на земельный вычет его затраты составили 8,3 млн. рублей, однако указать в заявке Кузнецов смог всего два миллиона расхода.

Как может повлиять назначение земли

Для участков земли устанавливается определенная цель их эксплуатации. Некоторые земли, к примеру, выделяют и подготавливают специально для постройки частных жилых домов рядовым гражданами. Другие земли отданы сельскохозяйственным угодьям и для проведения переработки продуктов сельского хозяйства. Несмотря на существующее разделение земли на отдельные виды по их назначению, все это никак не влияет на получение налоговых вычетов. Владелец участка в дачном поселке может построить на данной территории дом, и если он будет признан жилым, то будет начислен вычет, хотя земля имеет садоводческое назначение.

Из сказанного следует вывод, что на налоговые вычеты не влияют никакие факторы, кроме расположения жилого строения.

Как подать заявку на налоговый вычет

Оформление заявки требует предварительной подготовки. Вам понадобятся::

  • Паспорт;
  • Готовая декларация 3-НДФЛ;
  • Документы, доказывающие право собственности на землю и возведенный жилой дом.
  • Документы, в которых зафиксирован объем ваших расходов.
  • Документы, подтверждающие своевременную выплату НДФЛ.

Для получения вычета у работодателя не обязательно предоставлять декларацию 3-НДФЛ. Отличается также и формат самого заявления.