Какие налоги платят индивидуальные предприниматели?

Получение статуса индивидуального предпринимателя позволяет гражданину открыть собственное дело. Это означает открытие новых возможностей, связанных с получением постоянного дохода. Однако данный статус приносит и новые обязанности. Обычно предприниматели, открывая свое дело, имеют недостаточно средств, чтобы сразу нанять большое количество сотрудников, поэтому большую часть организационных вопросов необходимо решать самому. Один из таких вопросов – своевременная уплата налогов.

Принципы налогообложения стоит детально изучить до того как открывать ИП. Это связано с существованием нескольких систем налогообложения, зависящих от типа ИП, выбранного при открытии. В этой статье мы подробно расскажем, как уплачивать налог при каждом из типов ИП.

Для начала стоит хорошо разобраться в следующих вопросах:

  • Какие существуют налоги для предпринимателей?
  • Как и где предприниматели могут оплачивать налоги?

Какие существуют налоги для предпринимателей?

Каждый частный предприниматель обязан регулярно оплачивать ряд налогов, которые подразделяются на 3 большие группы:

  1. Подоходный налог. Его величина рассчитывается в зависимости типа ИП и примененной системы налогообложения.
  2. Налог на землю и транспорт. Этот вид налогов следует уплачивать, только если данные объекты используются предпринимателем.
  3. Оплата страховки. Представляет собой фиксированную сумму, установленную правительством. Включает в себя оплату пенсионного и медицинского страхования.

Особенности оплаты налогов в общем режиме налогообложения

Если при открытии ИП был выбран данный режим, необходимо регулярно совершать следующие взносы в казну:

  • Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Его размер составляет 13%.
  • Налог на добавленную стоимость (НДС). Стандартная ставка составляет 18%, однако для отдельных направлений предпринимательской деятельности это значение может изменяться. Узнать точно величину своей ставки налогоплательщик может, обратившись в налоговую, либо в Налоговом Кодексе.

Помимо этого высчитываются с прибыли: страхование самого налогоплательщика и его сотрудников; 13% с заработной платы; имущественный и транспортный налоги, налог на землю. Последние три вида налогов применяются, только если данные ресурсы принадлежат налогоплательщику, а не взяты в аренду. Если, например, у вас есть магазин, расположенный в арендованном здании, а весь товар вам привозят поставщики, то уплачивать налог за землю и транспорт вам не придется. Но возможны и исключения, поэтому при заключении договора аренды необходимо внимательно изучить каждый его пункт – там может быть вписано обязательство уплачивать процент от налога.

Оплата налоговых сборов по упрощенной системе

При выборе ИП на УСН налогоплательщиком может быть выбрана более удобная для него форма:

  • 6% со всего полученного дохода;
  • либо 15% от чистой прибыли.

При выборе такой системы не нужно выплачивать НДФЛ и НДС, однако ИП все еще обязан оплачивать:

  • страховые взносы;
  • 13% с заработной платы;
  • имущественный налог. Его величина рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости. При этом каждое строение регистрируется в Росреестре.

Оплата налогов на ЕНВД

Величину ЕНВД считают по следующим формулам:

ВД = БД * ФП * К1 * К2

ЕНВД = ВД * 15%

Рассмотрим подробно каждую из величин, использующихся при расчете:

  • ВД – вмененный доход;
  • БД – базовая доходность – доход, полученный предпринимателем за месяц;
  • ФИ – физический индекс – данная величина указывается в Налоговом Кодексе и зависит от направления работы ИП.
  • К1 – индекс инфляции. Законодательно устанавливается каждый год. Узнать его значение налогоплательщик может в интернете или в налоговой службе.
  • К2 – корректировочный показатель базовой доходности. Его размер учитывает тип ИП, а также на нее влияет регион, в котором был зарегистрирован ИП. Выяснить его можно в интернете или лично обратившись в налоговую.

При этом варианте налогоплательщику также не нужно уплачивать НДФЛ и НДС. Оплатить придется:

  • страхование;
  • 13% от зарплаты персонала;
  • имущественный налог, рассчитанный по величине кадастровой стоимости;
  • налог на землю;
  • транспортный налог.

Обратите внимание, что вам придется совершать налоговые выплаты даже если в нынешнем году вы не работали вообще, либо размер вашего дохода оказался меньше, чем вы планировали. В любом случае вам придется выплатить сумму, рассчитанную законодательно. Возможности пересчета и возврата средств не предусмотрено.

Уплата налогов на патентной основе

Данная система устанавливает размер налога 6% от объема общегодового дохода. ИП не обязан оплачивать НДС и НДФЛ. Потребуется сделать следующие выплаты:

  1. налог на имущество, транспорт и земельный участок;
  2. 13% с заработной платы персонала;
  3. страховые выплаты.

Каждому предпринимателю следует не забывать, что стаж работы в качестве ИП учитывается при расчете будущей пенсии, поэтому совершать налоговые выплаты и оплачивать страховку необходимо не только с сотрудников, но и с собственного дохода.

Где и как частным предпринимателям оплачивать налоги?

Каждый предприниматель может узнать сроки оплаты для каждого отдельного типа налогов, обратившись в налоговую службу. Обычно вся необходимая информация по величине налоговых сборов и срокам для их уплаты размещается на информационном плакате в налоговой. Там же следует оплатить и основную долю налоговых сборов. Исключение составляет только страховка – оплачивать ее нужно в Фонд социального страхования.

Уплачивать налоги можно любым удобным для предпринимателя способом:

  • Через банк. Для этого необходимо взять в налоговой специальный бланк и заполнить его. С заполненным бланком следует зайти в ближайшее отделение банка и оплатить налоговые сборы.
  • Онлайн. Существует несколько сервисов, облегчающих работу начинающим предпринимателям. Это, например, Эльба и Мое дело. Данные сервисы позволяют вести полный учет доходов. На основании этих сведений программа самостоятельно формирует ответ для налоговой, а также напоминает о необходимости уплаты налогов в срок.
  • Еще один способ оплаты через интернет – электронные сервисы Сбербанка.