Что такое социальный налоговый вычет и как его получить

В нашей стране действует свод правил и законов, которые каждый гражданин должен четко и неукоснительно соблюдать. Официально работающее лицо должно регулярно отчислять 13% от всех видов доходов. Выполнять такую процедуру можно лично или через своего агента в виде работодателя. При этом, владея финансовой грамотностью, работающий человек может вернуть частично уплаченные в казну налоги.

Частичный возврат уплаченных ранее средств называется вычетом. Сегодня выделяют два типа вычета: имущественный и социальный.

Что собою представляет социальный вычет?

Социальный вычет – это частичный возврат денежных средств в размере 13%. Часть подобных поступлений от работающего населения освобождается от обложений, поскольку эти средства направляются на ряд нужд.

Вычеты по НДФЛ классифицируются по следующим расходным статьям:

  • финансирование получения образования;
  • приобретение медицинских препаратов, инструмента и оборудования;
  • финансирование благотворительных мероприятий;
  • пенсионное страхование негосударственного типа;
  • добровольное страхование здоровья и жизни.

Кроме того, определённая доля заложена и на трудовую пенсию.

Какая категория населения имеет право на получение вычета

Абсолютно каждый плательщик подоходного сбора имеет право получить частичный возврат, отчисленных ранее денег или получить так называемые каникулы на внесение материальных средств в Государственную казну.

Как правило, люди, которым полагается такой тип возмещения делятся на две категории:

  • все работающие лица, которые регулярно отчисляют часть своего дохода через своего агента в виде работодателя или самостоятельно;
  • все люди преклонного возраста, находящиеся на пенсионном иждивении.

Эти слои населения могут воспользоваться своим правом и получить частичный возврат за понесенные траты на лечение, обучение и прочие жизненно-необходимые услуги.

Как получить вычет за образование

Этот тип вычета позволяет частично компенсировать потраченные материальные средства на получение образования. Претендовать на него могут лица:

  • оплатившие лично себе получение образования;
  • профинансировав обучение близких родных. К таким относятся дети, брат или сестра.

Чтобы претендовать на частичный возврат по этому типу необходимо соблюдение ряда условий:

  • исправное отчисление НДФЛ;
  • получение образования происходит на базе образовательных структур;
  • в специализированных дошкольных учреждениях;
  • в специализированных профильных организациях. К таким относятся музыкальные школы, высшие заведения и курсы по повышению квалификации.

Для подачи прошение плательщику налогов следует иметь все подтверждающие бумаги и оплате. Кроме того, потребуется приготовить квитанции, с указанием потраченных средств и с обязательной фамилией лица понесшего расходы.

Помимо этого, организация, которая предоставляет образовательные услуги должна иметь государственную лицензию и документы, подтверждающие ее статус. При соблюдении этих условий гражданин может рассчитывать на частичное возмещение, при условии, что его подопечному исполнилось не больше 24 лет.

Механизм возмещения трат на лекарства и медицинские услуги

Социальный вычет предусмотрен и для тех работающих лиц, которые понесли расходы в связи с проблемами по здоровью. Это может быть:

  • покупка медикаментов себе или близким людям;
  • приобретение медицинского оборудования для поддержания нормальной жизнедеятельности;
  • проведение оперативных или терапевтических манипуляций.

Требований для получения такого типа вычета немного. Если лицом приобретается медикаменты или оборудование, нужно предоставить подтверждающий чек и назначение от врача. Что касается получения помощи, то центр, оказывающий такие услуги должен иметь соответствующую лицензию.

Финансирование благотворительных фондов и мероприятий

В законодательстве нашей страны четко прописано, претендовать на частичный возврат, можно, если лицо регулярно перечисляет благотворительные возноси различным структурам. Оформить возмещение можно в следующих случаях:

  • деньги были пожертвованы на детские специализированные учреждения;
  • гражданин финансово поддерживает религиозные структуры;
  • лицо делает финансовый вклад в развитие научной отрасли или культурной деятельности;
  • материальная поддержка системы здравоохранения.

Для прошения возврата по таким типам вычета человеку необходимо предоставить подтверждающие бумаги.

Механизм возмещения средств людям, преклонного возраста, находящимся на пенсионном обеспечении

Каждый работающий человек, перечисляя часть своего дохода в казну фактически обеспечивает себе будущее в преклонном возрасте. Накопительные страховые счета и пенсионные структуры негосударственного типа позволяют создать дополнительный защитный барьер каждому человеку, воспользоваться которым он сможет в старости. При этом абсолютно каждый человек может частично вернуть средства со следующих видов трат:

  • оплата страхового полиса, срок действия которого должен составлять минимум 5 лет;
  • перевод материальных средств в любую негосударственную структуру, пенсионного типа;
  • с оплаченных взносов, потраченных на страхование пенсии.

Для получения более детальной информации гражданин может обратиться в налоговой службе по месту регистрации.

На протяжении какого периода следует обратиться за возмещением

Сроки давности запроса на частичное возмещение составляют 3 календарных года. Ввиду чего, планируя подавать прошение на подобный вид помощи необходимо указывать весь отчетный период.

Приведём наглядный пример, человек решил частично возместить понесенные траты путем подачи заявления на вычет. Он посетил соответствующее подразделение в 2018 году с письменным прошением. В этом случае можно подавать прошение на 2015, 2016 и 2017 года. При условии, что у лица имеется целевое обоснование.

Механизм получения

Получить полагающийся вычет можно двумя путями: через своего агента в виде работодателя или подав заявку лично в структуру по налоговым сборам. При этом действия гражданина должны быть следующими:

  • заявление подается в следующем году после закрытия финансового периода;
  • сбор и подготовка всех требующихся бумаг. Для уточнения можно обратиться по месту регистрации в ФНС;
  • заказать в компании, где лицо ведет свою трудовою деятельность справку о доходах по форме 2-НДФЛ. При этом нужно обязательно поставить в известность бухгалтера для каких целей предназначена бумага.

После сбора всех необходимых данных гражданину следует лично посетить подразделение налоговой инспекции по месту регистрации, где потребуется написать прошение и подать вместе с пакетом собранных документов. Далее остается дождаться решения службы и получить частичный возврат. Во избежание проблем с получением вычета, рекомендуем ознакомиться с этой статьей.

Если вычет планируется оформить через своего агента в виде работодателя. Действия носить будут другой характер:

  • желающий получить вычет должен обратиться в бухгалтерию своей компании;
  • затем, написать заявление в ИФНС для получения подтверждения на право воспользоваться вычетом;
  • через 30 календарных дней разрешение будет готово;
  • уведомление следует забрать из соответствующей службы;
  • подать второе заявление на имя работодателя с просьбой о оформлении частичного возврата вычета.

После выполненных действий компания, где ведет свою трудовую деятельность человек перестает производить удержание налога до той поры пока вся причитающаяся сумма не будет погашена перед работником.

Для оформления подобной помощи гражданину необходимо приготовить следующий пакет бумаг:

  • если возврат оформляется через налоговую структуру копии всех документов и оригиналы, а также данные, подтверждающие право лица на получения такого типа помощи;
  • если оформление происходит через работодателя копии и оригиналы документов всех членов семьи, бумага, подтверждающая право заявителя на льготы. Это может быть чеки по лечению, купля продажа недвижимого имущества или чек за оплату обучения;
  • трудовой договор с работодателем.

Подготовив и проверив все требующиеся бумаги, человек принимает решение каким путем ему комфортнее будет получить возмещение. Но тут сразу стоит выделить, наиболее оптимальным вариантом получать подобный тип компенсации через работодателя. В целом решение по такому вопросу принимает лично налогоплательщик.

Размер возврата и все возможные ограничения

Согласно закону, максимальный размер, от которого человек может освободиться за один год составляет 13% от 120 000 руб. на любые социальные траты по усмотрению гражданина. При пересчёте это выходи 15 600. Но, тут нужно подчеркнуть, в этом правиле имеется несколько исключений:

  • если человек претендует на получение такого типа помощи вследствие понесенных трат за оплату обучения, то 13% будут исчисляться из 50 000. Кроме того, эта сумма делится равными частями между каждым супругом;
  • если гражданин желает получить возмещение на оздоровительные процедуры, классифицирующийся как дорогостоящие, в таком случае лимит не ограничен;
  • в том случае, когда плательщик налогов желает возместить часть потраченных средств, пожертвованных на благотворительные цели, ему полагается возврат в сумме 25% от всего годового дохода.

В нашей стране законодательная база разработана таким образом, чтобы права совершено каждого работающего, малолетнего или находящегося на пенсионном иждивении, гражданина, соблюдались. И частичное возмещение материальных средств одно из ярких примеров.