Что нужно для получения налогового вычета

Налоговый вычет — это возможность уменьшить величину налога, выплачиваемого с полученного дохода. Подать заявление на оформление налогового вычета может любое лицо, имеющее постоянное официальное место работы и регулярно уплачивающее налоги.

Разновидности налоговых вычетов

Если максимально упростить описание процесса для облегчения понимания, то налоговый вычет — это возврат государством гражданину доли от уплаченного им налога на доход при приобретении гражданином недвижимости, оплате медицинских услуг или платного образования и т.п. В настоящее время в нашей стране выделяют 4 группы вычетов: стандартные, имущественные, профессиональные и социальные. Рассмотрим, чем же они отличаются друг от друга.

Стандартные вычеты предусмотрены для выплаты определенным категориям граждан. Претендовать на получение такого вычета могут Герои России и Советского Союза, родственники погибших военнослужащих, а также жители, являющиеся родителями несовершеннолетних детей.

При назначении имущественного вычета учитываются затраты граждан на приобретение участка земли или строительство собственного жилья и покупку иного имущества. Сюда же относятся возвраты части затрат на ремонт и выплату ипотеки.

Профессиональные вычеты могут быть получены лицами, имеющими свое дело, и являющимися зарегистрированными индивидуальными предпринимателями. В Налоговом Кодексе содержится полный список ситуаций, в которых предприниматели могут получить возврат затраченных денег.

Социальные вычеты применяются для возмещения части расходов на обучение граждан и их несовершеннолетних детей, а также необходимое лечение и приобретение медикаментов.

Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет

Как и многие другие финансовые вопросы, процесс подачи заявления на возвращение налоговых выплат подчиняется многим правилам. Так, например, вернуть можно не всю выплаченную в виде налога сумму, а только ее часть, ограниченную установленной законодательно суммой. Налоговый вычет выплачивается в налоговой службе по месту регистрации после окончания текущего календарного года. Для этого необходимо получить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее налоговому инспектору вместе с запрашиваемым набором документом. При написании заявления на получение налогового вычета на приобретение недвижимости, обычно требуются:

  • справка 2-НДФЛ;
  • документ о приобретении в собственность недвижимости;
  • документы, подтверждающие факт произведенной оплаты;
  • акт сдачи-приема недвижимости;
  • документ о проведенной государственной регистрации дома.

Если вы хотите получить социальный вычет, вам нужно подготовить договор на оказание медицинских услуг или договор на оказание образовательных услуг, а также все квитанции об оплате товаров и услуг и заполненную форму 2-НДФЛ.

Получение налогового вычета возможно только гражданами, оплачивающими подоходный налог, т.е. официально работающими и получающими «белую» зарплату. При этом возврату подлежат только налоговые сборы, внесенные в течение трех последних календарных лет. То есть, подав заявку в 2018 году, вы сможете получить только возврат средств за 2015-2017 годы.

Существуют два способа получения средств:

  1. Путем перевода возвращенных денежных средств на ваш банковский счет, который необходимо указать при подаче заявки;
  2. Через работодателя. В этом случае с вашей заработной платы временно не будет взиматься подоходный налог до тех пор, пока сумма этого налога не достигнет установленной законодательно.

Во втором варианте гражданин должен получить документ, подтверждающий его право на временное освобождение от подоходного налога. В этом документе должно быть указано юридическое название организации, которая на протяжении указанного срока не будет взимать 13% с зарплаты своего сотрудника.

Как изменился порядок получения налоговых вычетов после 2014 года

В 2014 году произошли изменения в Налоговом Кодексе. Они касаются порядка предоставления налогового вычета гражданам при приобретении ими недвижимости. Так, теперь каждое лицо, купившее в собственность земельный участок с частным домом или квартиру, может получить вычет не за один объект недвижимости, а за несколько. Но сумма для подачи заявки ограничена двумя миллионами рублей. При этом максимально можно вернут 260 тысяч рублей.

Новые правила применимы ко всем объектам недвижимости, которые перешли в собственность нового владельца после принятия данных поправок, то есть в начале 2014 года или позже.